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개인사업자 종합소득세 신고 납부 환급 방법 총정리

세상정보한가득 2024. 5. 3. 11:05

5월은 개인사업자의 중요한 달, 종합소득세 신고 시기입니다. 복잡한 신고 과정에 혼란스러우신가요? 정확하고 신속한 환급을 위해 노하우를 제공합니다. 신고부터 환급까지 한 번에 해결할 수 있는 방법을 확인하세요. 지금 바로 신고 준비를 시작하고, 더 나은 경제적 선택을 만들어 보세요.

✨ 종합소득세란?

종합소득세는 한 해 동안 발생한 모든 종류의 소득에 대해 납부해야 하는 세금입니다. 여기에는 이자, 배당, 사업(부동산 임대 포함), 근로, 연금, 기타 소득 등이 포함됩니다. 빠른 신고를 위해 아래 버튼을 마련해 두었으니 필요하신 분은 활용 바랍니다.

종합소득세 신고하기 👆

신고내역 조회👆

🔰 신고 및 납부 기간

일반 납세자: 다음 해의 5월 1일부터 5월 31일까지
성실신고확인서 제출자: 6월 30일까지

🔰 납부기한 연장

2023년 귀속 종합소득세에 대해서는 경영 상 어려움을 겪는 일부 납세자를 위해 납부기한이 직권으로 연장됩니다.

성실신고확인서 대상 외: 2024년 5월 31일에서 9월 2일로 3개월 연장
성실신고확인서 제출자: 2024년 7월 1일에서 9월 2일로 2개월 연장

🔰 연장 신청 방법

납세자가 직접 연장 신청을 원할 경우, 홈택스 또는 손택스 웹사이트를 통해 신청할 수 있습니다.

🔰 확정신고 불필요한 경우

연말정산을 통해 근로소득세를 정산한 경우, 추가 신고가 필요 없습니다.
단, 여러 곳에서 근로소득이 있거나, 연말정산 대상 사업소득이 있을 경우 확정신고가 필요합니다.

🔰 장부 기장 의무

모든 사업자는 자신의 소득을 정확히 계산하고 신고하기 위해 장부를 비치하고 기록해야 합니다. 장부 기장을 하지 않을 경우, 추계 신고해야 하며 무기장 가산세를 부담할 수 있습니다.

🔰 복식부기 및 간편 장부 대상자

복식부기 의무자: 소득의 변동 사항을 자세히 기록해야 하며, 재무제표 작성이 요구됩니다.
간편장부 대상자: 소규모 사업자로, 직전 과세기간의 수입금액에 따라 소득 계산 방식이 단순화됩니다.

🔰 신고를 하지 않을 경우의 불이익

세액 공제나 감면 혜택을 받을 수 없으며,
무신고 가산세 및 납부지연 가산세가 부과될 수 있습니다.

🔰 주의사항

장부를 비치하고 기록하는 것은 사업자의 중요한 의무이며, 정확한 신고를 통해 불필요한 가산세 부담을 피할 수 있습니다. 홈택스를 통한 전자 신고는 더욱 편리하게 세금 신고를 할 수 있게 도와줍니다.

✨ 종합소득세 신고. 납부 방법

🔰 신고 방법

홈택스 전자신고 (홈택스 홈페이지 이용)

접속: 홈택스 웹사이트 방문
절차: 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → '정기신고 작성'을 선택 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 동시 신고

모바일 홈택스 전자신고 (손택스 앱 이용)

앱 설치: 모바일 기기에 홈택스 앱 설치
절차: 앱 실행 후 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → '정기신고 작성'을 선택 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 동시 신고

세무대리인을 통한 신고

이용 시기: 장부 작성 등 전문가의 도움이 필요한 경우
방법: 신뢰할 수 있는 세무대리인에게 연락하여 전문적인 도움 받기

서면 신고

서식 다운로드: 국세청 웹사이트 방문하여 필요한 서식 다운로드
절차: 서식 작성 후 관할 세무서에 우편 또는 직접 접수

🔰 납부 방법

홈택스 전자납부

로그인 필수: 공동 또는 금융인증서로 로그인
절차: 로그인 후 납부･고지･환급 → 세금납부 → 납부할 세액 조회 및 납부 → 결제수단 선택 (계좌이체, 신용카드, 간편 결제)

카드로 택스, 인터넷지로 납부

로그인 필수: 공동 또는 금융인증서로 로그인
절차: 국세 조회납부 또는 자진납부 선택 → 결제수단 선택 및 납부

은행 등 방문납부

준비: 전자신고 후 납부서를 출력하거나 납부서 서식을 작성
절차: 우체국 또는 은행에 직접 방문하여 납부

이렇게 단계별로 절차를 따르시면 보다 수월하게 종합소득세 신고 및 납부를 완료할 수 있습니다. 추가로 국세청 웹사이트에서는 신고서 작성요령과 서식 정보도 제공하고 있으니 참고하시기 바랍니다.

✨ 종합소득세 환급받으려면 어떻게 하나요?

🔰 개인사업자 종합소득세 환급 주요 사항

환급 자격: 세금 납부액이 예상 세금 책임보다 많은 경우 환급 자격이 주어집니다.
필요 서류: 사업자 등록번호, 소득명세서, 지출명세서 등 정확한 서류 제출이 필수적입니다.
신청 절차: 올바른 서류 제출 후 환급 신청을 진행해야 합니다.
환급 지연 대처: 환급 처리가 지연되거나 거부될 경우 대처 방법을 숙지해야 합니다.

🔰 개인사업자 종합소득세 환급 절차

경정청구의 의미: 경정청구란 납부한 종합소득세 중 과다 납부한 세금을 돌려받기 위한 요청입니다. 이는 납세자의 정당한 권리로, 납세신고를 한 날로부터 5년 이내에 청구해야 합니다
환급 조건: 종합소득세 환급은 직원을 채용하거나 세금을 납부한 경우 발생할 수 있습니다. 특히, 4대 보험료를 납부한 경우 고용보험료 환급과 같은 고용지원금이 발생할 수 있습니다.
환급 확인 방법: 환급금을 확인하는 방법은 홈택스를 통해 가능합니다.
환급 신청 절차: 홈택스에 로그인 후 납부ㆍ고지ㆍ환급 > 국세환급 > 환급금 상세조회 을 클릭하고, 환급내역을 확인 후 필요 서류를 첨부하여 신청합니다. 필요 서류로는 사업면허증, 법인세 또는 종합소득세 신고서, 부가가치세 신고서 등이 있습니다.

🔰 환급절차 유의사항

환급금 조회 기간: 조회일로부터 5년 이내의 환급금만 조회 가능. 그 이전 환급금은 세무서에 문의 필요.
환급금 국고 귀속: 최초 지급요구일로부터 5년 내에 찾아가지 않은 환급금은 국고로 귀속됩니다. 최초 지급요구일은 국세청이 금융기관에 환급금 지급을 요구한 날입니다.
미수령환급금 수령: 국세환급금통지서를 가지고 우체국 방문 시 수령 가능. 통지서는 세무서에서 재출력하거나 재발급받을 수 있습니다.
1년 경과 미수령환급금: '지급요청' 선택 후 세무서에서 환급 결정을 다시 한 후에 수령 가능.
환급계좌 개설 및 변경: '환급계좌개설(변경) 신고'를 통해 계좌 개설 및 변경 후, 신고 3일 이후부터 신고한 계좌로 입금.
통지서 재출력 서비스 일시 중지: 국세환급금 지급결과를 금융기관으로부터 수신하는 동안 통지서 재출력 서비스가 일시 중지될 수 있음.

이러한 절차를 통해 개인사업자분들은 종합소득세 환급을 신청하실 수 있습니다. 추가적인 정보나 도움이 필요하시면 세무 전문가와 상담하시는 것도 좋은 방법입니다.

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